Φορολογικές δηλώσεις 2025: Αυξήθηκαν τα εισοδήματα κατά 9,85 δισ.

Οι φορολογικές δηλώσεις του 2025 αποτυπώνουν την εισοδηματική εικόνα των Ελλήνων για το 2024.

Αυξημένα κατά 9,85 δισ. ευρώ εμφανίζονται τα συνολικά εισοδήματα που δήλωσαν οι Έλληνες στην Εφορία το 2025, φτάνοντας σχεδόν τα 116 δισ. ευρώ. Πίσω από τη συνολική αύξηση, όμως, κρύβονται μεγάλες εισοδηματικές ανισότητες, καθώς περισσότεροι από τους μισούς φορολογουμένους δήλωσαν έως 10.000 ευρώ τον χρόνο, ενώ δύο στους τρεις ελεύθερους επαγγελματίες εξακολουθούν να εμφανίζουν εισόδημα κάτω από το ίδιο όριο.

Τα συνολικά εισοδήματα αυξήθηκαν κατά 9,85 δισ. ευρώ

Σύμφωνα με τα στοιχεία της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ), το 2025 υποβλήθηκαν 6.896.253 φορολογικές δηλώσεις, οι οποίες αφορούσαν τα εισοδήματα που αποκτήθηκαν το 2024.

Το συνολικό δηλωθέν εισόδημα ανήλθε σε 115,93 δισ. ευρώ, έναντι 106,08 δισ. ευρώ που είχαν δηλωθεί την προηγούμενη χρονιά για τα εισοδήματα του 2023. Η αύξηση έφτασε τα 9,85 δισ. ευρώ ή 9,29%.

Παράλληλα, αυξήθηκε και ο μέσος όρος δηλωθέντος εισοδήματος ανά φορολογική δήλωση, από 15.786 ευρώ σε 16.808 ευρώ, σημειώνοντας άνοδο 6,47%.

Η αύξηση αυτή δεν σημαίνει ότι όλα τα νοικοκυριά είδαν αντίστοιχη βελτίωση στο διαθέσιμο εισόδημά τους. Πρόκειται για τη μεταβολή των συνολικών ποσών που δηλώθηκαν στην Εφορία και όχι για μέτρηση της αγοραστικής δύναμης ή του πραγματικού εισοδήματος κάθε οικογένειας.

Αυξήθηκε και ο λογαριασμός της Εφορίας

Η άνοδος των δηλωθέντων εισοδημάτων συνοδεύτηκε από μεγαλύτερη φορολογική επιβάρυνση.

Ο συνολικός φόρος εισοδήματος που βεβαιώθηκε για το 2024 ανήλθε σε 13,87 δισ. ευρώ, έναντι περίπου 12,28 δισ. ευρώ την προηγούμενη χρονιά. Η αύξηση ήταν περίπου 1,59 δισ. ευρώ ή 12,9%.

Ο μέσος φόρος ανά φορολογική δήλωση διαμορφώθηκε στα 2.010 ευρώ, από 1.827 ευρώ το 2024, καταγράφοντας αύξηση περίπου 10%.

Ο αποτελεσματικός φορολογικός συντελεστής, δηλαδή η αναλογία του φόρου προς το φορολογητέο εισόδημα, διαμορφώθηκε στο 11,5%.

Περισσότεροι από τους μισούς δήλωσαν έως 10.000 ευρώ

Η κατανομή των εισοδημάτων αποκαλύπτει τη μεγάλη συγκέντρωση φορολογουμένων στις χαμηλές εισοδηματικές κατηγορίες.

• 2.701.514 φορολογούμενοι δήλωσαν εισόδημα έως 5.000 ευρώ.
• 4.769.821 φορολογούμενοι δήλωσαν εισόδημα έως 10.000 ευρώ, δηλαδή το 52,11% του συνόλου.
• 2.958.581 φορολογούμενοι δήλωσαν από 10.000 έως 20.000 ευρώ.
• 146.046 φορολογούμενοι δήλωσαν από 50.000 έως 100.000 ευρώ.
• 36.078 φορολογούμενοι δήλωσαν εισόδημα άνω των 100.000 ευρώ.

Αθροιστικά, το 84,43% των φορολογουμένων εμφάνισε ετήσιο εισόδημα έως 20.000 ευρώ. Στην άλλη πλευρά της εισοδηματικής κλίμακας, όσοι δήλωσαν πάνω από 50.000 ευρώ αντιστοιχούν μόλις στο 1,74%.

Δύο στους τρεις επαγγελματίες κάτω από τα 10.000 ευρώ

Ιδιαίτερο ενδιαφέρον παρουσιάζουν τα στοιχεία για τους ελεύθερους επαγγελματίες και όσους ασκούν επιχειρηματική δραστηριότητα.

Από τις 746.113 σχετικές φορολογικές δηλώσεις, περίπου δύο στις τρεις εμφανίζουν εισόδημα από επιχειρηματική δραστηριότητα έως 10.000 ευρώ. Το ποσοστό αυτό παραμένει ουσιαστικά αντίστοιχο με εκείνο που καταγραφόταν το 2022, πριν από την εφαρμογή του ελάχιστου τεκμαρτού εισοδήματος και την επέκταση των ηλεκτρονικών διασταυρώσεων μέσω myDATA.

Ωστόσο, έχει περιοριστεί σημαντικά ο αριθμός όσων εμφανίζουν σχεδόν μηδενικά κέρδη. Το 18,63% των επαγγελματιών, δηλαδή 138.998 άτομα, δήλωσε καθαρά κέρδη έως 6.000 ευρώ για το 2024. Το αντίστοιχο ποσοστό το 2022 έφτανε το 50%.

Αναλυτικότερα, στην κατηγορία των επαγγελματιών που δήλωσαν έως 6.000 ευρώ περιλαμβάνονται:

• 40.596 με εισόδημα κάτω από 1.000 ευρώ.
• 22.885 με εισόδημα από 1.000 έως 2.000 ευρώ.
• 19.755 με εισόδημα από 2.000 έως 3.000 ευρώ.
• 21.535 με εισόδημα από 3.000 έως 4.000 ευρώ.
• 17.106 με εισόδημα από 4.000 έως 5.000 ευρώ.
• 17.121 με εισόδημα από 5.000 έως 6.000 ευρώ.

Τα στοιχεία δείχνουν ότι το ελάχιστο τεκμαρτό εισόδημα και οι ηλεκτρονικές διασταυρώσεις έχουν περιορίσει τις δηλώσεις σχεδόν μηδενικών κερδών. Δεν έχουν, όμως, αλλάξει ουσιαστικά το ποσοστό όσων δηλώνουν έως 10.000 ευρώ.

Ποιοι πληρώνουν τους περισσότερους φόρους;

Οι μισθωτοί και οι ελεύθεροι επαγγελματίες συγκέντρωσαν μαζί το 67,8% του συνολικού φόρου εισοδήματος, δηλαδή περίπου τα δύο τρίτα των 13,87 δισ. ευρώ που βεβαιώθηκαν.

Η κατανομή ανά κατηγορία φορολογουμένων ήταν η εξής:

• Μισθωτοί: 2.722.126 δηλώσεις και φόρος 5,67 δισ. ευρώ, που αντιστοιχεί στο 40,9% του συνόλου.
• Ελεύθεροι επαγγελματίες και επιχειρηματίες: 746.113 δηλώσεις και φόρος 3,74 δισ. ευρώ ή 27%.
• Συνταξιούχοι: 2.078.241 δηλώσεις και φόρος 2,49 δισ. ευρώ ή 17,9%.
• Εισοδηματίες: 1.082.689 δηλώσεις και φόρος 1,60 δισ. ευρώ ή 11,5%.
• Αγρότες: 267.084 δηλώσεις και φόρος 370 εκατ. ευρώ ή 2,7%.

Σε επίπεδο συνολικών δηλωθέντων εισοδημάτων, οι μισθωτοί εμφάνισαν 48,12 δισ. ευρώ, οι συνταξιούχοι 28,36 δισ. ευρώ, οι επαγγελματίες 22,65 δισ. ευρώ και οι αγρότες 4,06 δισ. ευρώ.

Οι επαγγελματίες εμφανίζουν μέσο εισόδημα 30.354 ευρώ

Στα συγκεντρωτικά στοιχεία της ΑΑΔΕ, το συνολικό δηλωθέν εισόδημα των επαγγελματιών και επιχειρηματιών ανήλθε σε 22,65 δισ. ευρώ, με μέσο ποσό 30.354 ευρώ ανά δήλωση.

Το ποσό αυτό χρειάζεται προσεκτική ανάγνωση: είναι ο μέσος όρος της συνολικής εισοδηματικής κατηγορίας και δεν αναιρεί το γεγονός ότι μεγάλο μέρος των επαγγελματιών δηλώνει χαμηλά καθαρά κέρδη από την επιχειρηματική δραστηριότητα. Οι δύο δείκτες δεν περιγράφουν ακριβώς το ίδιο μέγεθος.

1,21 εκατομμύρια φορολογούμενοι επιβαρύνθηκαν με τεκμήρια

Παράλληλα με τα δηλωθέντα εισοδήματα, τα στοιχεία αποτυπώνουν και την επίδραση των τεκμηρίων διαβίωσης.

Περίπου 1,21 εκατομμύρια φορολογούμενοι φορολογήθηκαν με βάση υψηλότερο τεκμαρτό εισόδημα από εκείνο που είχαν δηλώσει. Τα τεκμήρια πρόσθεσαν συνολικά περίπου 3,88 δισ. ευρώ στο φορολογητέο εισόδημα.

Η επιβάρυνση κατανεμήθηκε ως εξής:

• 296.284 εισοδηματίες επιβαρύνθηκαν με πρόσθετο εισόδημα 1,42 δισ. ευρώ.
• 433.697 μισθωτοί με πρόσθετο εισόδημα 1,05 δισ. ευρώ.
• 350.004 συνταξιούχοι με 962 εκατ. ευρώ.
• 69.814 επαγγελματίες με 243,38 εκατ. ευρώ.
• 59.292 αγρότες με 215,94 εκατ. ευρώ.

Εντύπωση προκαλεί ότι οι μισθωτοί και οι συνταξιούχοι αποτελούν τις πολυπληθέστερες ομάδες που επηρεάστηκαν από τα τεκμήρια, ενώ τη μεγαλύτερη συνολική προσαύξηση εισοδήματος εμφάνισαν οι εισοδηματίες.

Τι αποκαλύπτει τελικά η εικόνα των φορολογικών δηλώσεων;

Η αύξηση των δηλωθέντων εισοδημάτων κατά 9,85 δισ. ευρώ αποτελεί σημαντική μεταβολή σε σχέση με την προηγούμενη χρονιά. Δεν αρκεί, όμως, από μόνη της για να αποτυπώσει την οικονομική κατάσταση των ελληνικών νοικοκυριών.

Η μεγάλη συγκέντρωση φορολογουμένων κάτω από τα 20.000 ευρώ, η επιμονή των χαμηλών δηλώσεων στους ελεύθερους επαγγελματίες και η επιβάρυνση εκατοντάδων χιλιάδων πολιτών από τα τεκμήρια δείχνουν ότι η συνολική αύξηση δεν κατανέμεται ομοιόμορφα.

Η φορολογική εικόνα του 2025 καταγράφει, επομένως, περισσότερα δηλωθέντα εισοδήματα και υψηλότερους φόρους, αλλά και σημαντικές αποκλίσεις ανάμεσα στις επαγγελματικές και εισοδηματικές κατηγορίες.