Η αποκάλυψη ενός εκτεταμένου δικτύου εταιρειών στη Θεσσαλονίκη, με χιλιάδες ΑΦΜ και οφειλές που ξεπερνούν τα 203 εκατ. ευρώ, φέρνει αλλαγές στον τρόπο με τον οποίο ελέγχονται οι νέες επιχειρηματικές δραστηριότητες. Η ΑΑΔΕ εξετάζει ένα νέο σύστημα διασταυρώσεων, ώστε να εντοπίζει εγκαίρως ποιοι βρίσκονται πραγματικά πίσω από τις εταιρείες.
Στο μικροσκόπιο οι ιδρυτές και οι διαχειριστές εταιρειών
Σύμφωνα με δημοσίευμα του «Πρώτου Θέματος» της 9ης Νοεμβρίου 2026, η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων επεξεργάζεται, σε συνεργασία με τα υπουργεία Οικονομικών και Ανάπτυξης, ένα νέο πλαίσιο ελέγχων κατά τη σύσταση επιχειρήσεων.
Βασικός στόχος είναι να εντοπίζονται πρόσωπα που εμφανίζονται τυπικά ως εταίροι, μέτοχοι ή διαχειριστές, ενώ στην πραγματικότητα δεν ασκούν τον έλεγχο της επιχείρησης. Το σχέδιο αποσκοπεί επίσης στον περιορισμό της πρακτικής κατά την οποία μια επιχείρηση συνεχίζει να λειτουργεί με νέο ΑΦΜ, ενώ οι παλαιότερες εταιρικές οντότητες αφήνουν πίσω τους απλήρωτους φόρους και ασφαλιστικές εισφορές.
Διασταυρώσεις μεταξύ ΓΕΜΗ και φορολογικών μητρώων
Κεντρικό εργαλείο του σχεδιασμού είναι η διασύνδεση των στοιχείων του Γενικού Εμπορικού Μητρώου (ΓΕΜΗ) με τα φορολογικά μητρώα της ΑΑΔΕ.
Με βάση το δημοσίευμα, θα εξετάζεται το ιστορικό κάθε προσώπου που εμφανίζεται σε εταιρικά σχήματα: σε ποιες επιχειρήσεις έχει συμμετάσχει, με ποια ιδιότητα, αν υπάρχουν ληξιπρόθεσμες οφειλές και αν παρατηρούνται επαναλαμβανόμενες αλλαγές στη διοίκηση ή κοινά πρόσωπα σε διαφορετικές εταιρείες.
Με αυτόν τον τρόπο, η ΑΑΔΕ επιδιώκει να εντοπίζει μοτίβα που ενδέχεται να υποδηλώνουν χρήση παρένθετων προσώπων και εταιρειών χωρίς πραγματική επιχειρηματική δραστηριότητα.
Πιθανή αναστολή της αυτόματης σύστασης σε ύποπτες περιπτώσεις
Σήμερα, η ίδρυση μιας εταιρείας μέσω της ηλεκτρονικής Υπηρεσίας Μίας Στάσης πραγματοποιείται με αυτοματοποιημένη διαδικασία, η οποία περιλαμβάνει την εγγραφή στο ΓΕΜΗ και την απόδοση ΑΦΜ.
Ο διοικητής της ΑΑΔΕ, Γιώργος Πιτσιλής, σύμφωνα με όσα μεταφέρει το δημοσίευμα από συνέντευξή του στον ΣΚΑΪ 100,3, έχει επισημάνει ότι πρέπει να διατηρηθεί η ταχύτητα της διαδικασίας. Για τις περιπτώσεις που εμφανίζουν ενδείξεις κινδύνου εξετάζονται δύο δυνατότητες: είτε να αναστέλλεται προσωρινά η αυτόματη σύσταση είτε να ολοκληρώνεται η διαδικασία, αλλά να ακολουθεί έλεγχος των προσώπων που βρίσκονται πίσω από την εταιρεία.
Στο πλαίσιο αυτό, εξετάζεται επίσης το ενδεχόμενο να καλείται ο ενδιαφερόμενος στην αρμόδια φορολογική υπηρεσία για αυτοπρόσωπη παρουσία, εφόσον προκύπτουν συγκεκριμένες ενδείξεις κινδύνου.
Τα ακριβή κριτήρια ενεργοποίησης των ελέγχων, τα δικαιολογητικά που ενδεχομένως θα ζητούνται και οι χρόνοι διεκπεραίωσης δεν έχουν ακόμη οριστικοποιηθεί. Παραμένει επίσης ανοιχτό αν οι νέοι έλεγχοι θα επεκταθούν και σε περιπτώσεις αλλαγής διαχειριστή σε ήδη λειτουργούσες επιχειρήσεις.
Τι προβλέπεται ήδη για τις φορολογικές εγγυήσεις
Το ισχύον πλαίσιο προβλέπει ήδη τη δυνατότητα απαίτησης χρηματικής εγγύησης για την έναρξη επιχειρηματικής δραστηριότητας σε συγκεκριμένες περιπτώσεις. Το ποσό μπορεί, ανάλογα με την περίπτωση, να κυμαίνεται από 3.000 έως 500.000 ευρώ.
Μία από τις περιπτώσεις αφορά πρόσωπα που έχουν διατελέσει διαχειριστές εταιρειών των οποίων το ΑΦΜ έχει ανασταλεί ή απενεργοποιηθεί για λόγους που προβλέπει η φορολογική νομοθεσία. Όταν ζητηθεί εγγύηση, η φορολογική έναρξη ολοκληρώνεται μετά την καταβολή της.
Έλεγχοι και στο Μητρώο Πραγματικών Δικαιούχων
Παράλληλα, η ΑΑΔΕ αναλαμβάνει ενισχυμένο ρόλο στον έλεγχο της ακρίβειας των στοιχείων του Κεντρικού Μητρώου Πραγματικών Δικαιούχων. Πρόκειται για το μητρώο στο οποίο καταγράφονται τα φυσικά πρόσωπα που τελικά κατέχουν ή ελέγχουν μια εταιρεία.
Σύμφωνα με το ίδιο δημοσίευμα, οι ελεγκτές θα έχουν άμεση πρόσβαση στις καταχωρίσεις και θα μπορούν να ελέγχουν τα σχετικά στοιχεία χωρίς προηγούμενη ειδοποίηση της επιχείρησης. Οι αλλαγές στα στοιχεία των πραγματικών δικαιούχων πρέπει να δηλώνονται μέσα σε 60 ημέρες.
Για παραβάσεις, όπως η μη καταχώριση ή η δήλωση ανακριβών στοιχείων, προβλέπονται πρόστιμα από 5.000 έως 40.000 ευρώ, καθώς και δέσμευση της φορολογικής ενημερότητας μέχρι να διορθωθεί η παράβαση.
Η υπόθεση της Θεσσαλονίκης που ενεργοποίησε τον σχεδιασμό
Το μέγεθος του προβλήματος αποτυπώθηκε στην επιχείρηση «Αχυράνθρωποι» της ομάδας ΔΕΟΣ της ΑΑΔΕ, η οποία αποκαλύφθηκε στις 7 Νοεμβρίου 2026.
Σύμφωνα με την επίσημη ανακοίνωση της ΑΑΔΕ, η έρευνα αφορά περισσότερες από 2.000 επιχειρήσεις, 1.300 πρόσωπα που εμφανίζονταν ως τυπικοί διαχειριστές και συνολικά 4.200 ΑΦΜ. Οι επιχειρήσεις είχαν δραστηριοποιηθεί σε περισσότερα από 700 σημεία, κυρίως στους κλάδους της εστίασης και της νυχτερινής διασκέδασης.
Οι οφειλές που εντοπίστηκαν ξεπερνούν τα 203 εκατ. ευρώ. Από αυτά, περίπου 68 εκατ. ευρώ αφορούν ΦΠΑ και φόρο εισοδήματος προς την ΑΑΔΕ, ενώ 135 εκατ. ευρώ αφορούν ασφαλιστικές εισφορές προς τον ΕΦΚΑ.
Στην έρευνα συμμετείχαν 60 ελεγκτές της ΑΑΔΕ και επτά εισαγγελικοί λειτουργοί. Η επιχείρηση οδήγησε σε 18 συλλήψεις.
Σύμφωνα με τα στοιχεία που δημοσιοποίησε η ΕΡΤ, το κύκλωμα φέρεται να προσέγγιζε ακόμη και ανθρώπους με σοβαρά προβλήματα υγείας, προσφέροντάς τους μικρή αμοιβή για να εμφανίζονται ως διαχειριστές εταιρειών, χωρίς να συμμετέχουν στην πραγματική λειτουργία τους.
Το ζητούμενο είναι να εντοπίζεται ο πραγματικός έλεγχος
Η νέα κατεύθυνση των ελέγχων επιχειρεί να μεταφέρει την παρέμβαση της ΑΑΔΕ νωρίτερα: όχι μόνο στην αναζήτηση οφειλών αφού αυτές δημιουργηθούν, αλλά και στον εντοπισμό ύποπτων εταιρικών σχημάτων κατά τη σύστασή τους.
Ωστόσο, η αποτελεσματικότητα του σχεδίου θα εξαρτηθεί από τα κριτήρια που θα εφαρμοστούν, την ακρίβεια των διασταυρώσεων και τη δυνατότητα να διακρίνονται οι πραγματικά ύποπτες περιπτώσεις από τις νόμιμες επιχειρηματικές δραστηριότητες. Οι νέοι έλεγχοι δεν έχουν ακόμη παρουσιαστεί ως ολοκληρωμένο και πλήρως εφαρμοσμένο σύστημα.
Δεν υπάρχουν σχόλια:
Δημοσίευση σχολίου